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1. 報稅準備階段：有備而來，事半功倍
確認財政年度（Year of Assessment）
香港企業的財政年度年結日一般為 12 月 31 日或 3 月 31 日（與香港政府財政年度相同）。
2024/25 課稅年度：2024 年 4 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日。
有關財政年度年結日，可參閱以下文章：【年結日】公司應該如何選擇合適的財政年度年結日
準備財務報表
財務報表是企業財政年度的總結，須依照香港會計準則，準確反映財務業績、狀況及現金流。所需資料包括：
- 資產負債表
- 損益表
- 股東權益變動表
2. 報稅程序步驟：從接收表格到提交完成
《利得稅報稅表》（BIR51）
香港稅務局通常會在每年 4 月 1 日或之後的首個工作天向有限公司寄出利得稅報稅表（BIR51）。 收到後應立即檢查：
- 核對公司資料是否正確
- 確認報稅截止日期
如果公司虧損怎樣申報？可以參閱以下文章：【企業報稅】香港公司虧損點申報？ 虧損都可以減稅？
有限公司報稅流程：
1. 收到報稅表後，將財務報表交由執業會計師進行審計。
2. 根據審計報告填寫報稅表。
3. 向稅務局提交已填妥的報稅表及利得稅計算表。
4. 等候稅務局評稅及接收繳稅通知書。
5. 核實稅款後，在限期前完成繳稅。
延期申請技巧
如公司聘請稅務代表，報稅限期將自動延長，具體如下：
- Code N（4 月 1 日至 11 月 30 日）：無延期
- Code D（12 月 1 日至 12 月 31 日）：延期至 8 月 15 日
- Code M（1 月 1 日至 3 月 31 日）：延期至 11 月 15 日
- 虧損公司：可延期至翌年 1 月 31 日
有關報稅時間表，可參閱以下文章：【首次報稅】新手公司初次報稅完全攻略 盤點報稅常見問題
3. 慳稅策略秘技大公開：合法減稅之道 企業開支扣減技巧
根據《稅務條例》（第 112 章），公司可扣減的開支必須屬於「為賺取評稅利潤而產生的必要開支」。部分可扣稅項目包括：
營運及業務相關支出：
- 購貨成本：如生產或銷售貨品所需的原材料和成本。
- 租金支出：如辦公室、商舖、倉庫的租金。
- 水電煤及通訊費用：包括水費、電費、煤氣費、電話及互聯網費用。
人力資源開支：
- 員工薪金及福利：薪金、津貼、花紅、強積金（MPF）供款。
- 培訓及進修費用：支付員工參加課程或工作坊的費用。
業務發展及維護費用：
- 應酬及交際費：包括業務相關的商務餐飲及會議費用。
- 廣告及市場推廣費：涵蓋本地及海外市場的推廣活動。
- 商標及專利註冊費：如設計、專利、商標及版權註冊費用。
4. 總結
提前部署，輕鬆慳稅 公司報稅不僅僅是「填表交表」這麼簡單，而是企業財務管理的重要一環。提早準備財務報表、掌握最新稅務規定，並充分利用稅務優惠，便能有效減低稅務負擔，節省大量稅款。
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