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【2025 年公司報稅攻略】如何公司報稅？最強慳稅秘技大公開
目錄 |
1. 掌握香港公司報稅基本規定
報稅義務
根據《稅務條例》，所有香港註冊公司均須履行報稅義務，包括提交利得稅報表（Profits Tax Return，簡稱PTR）。
首次報稅：公司成立後約18個月內會收到稅務局發出的首份利得稅報稅表，必須在指定期限內填妥並提交。
年度報稅：每個財政年度結束後，公司須於一個月內提交利得稅報稅表。如獲稅務局批准延期，最遲可延至翌年4月30日（12月31日年結公司）或8月15日（3月31日年結公司）。
常見稅種
香港稅制簡單，主要涉及以下幾種稅務：
利得稅：適用於在香港經營業務的公司，以香港產生的應課稅利潤為基礎，標準稅率為8.25%（首 HK$ 2,000,000 利潤）及16.5%（超過 HK$ 2,000,000 的利潤）
薪俸稅：針對個人僱員收入，按累進稅率計算。
印花稅：適用於物業買賣等。
2. 避開常見報稅陷阱
即使香港稅制簡潔，公司在報稅時仍可能犯下以下錯誤，導致不必要的罰款或稅務審查：
收入申報不完整：務必確保所有源自香港的收入都已正確申報，以免因漏報而承擔逃稅風險。如有海外收入，應評估其是否與香港業務有實質關連，避免被稅務局視為應課稅收入。
未正確扣除營業開支：只有與業務直接相關的開支，例如租金、員工薪金、辦公室用品、商務差旅費等，才可作為扣稅項目。私人開支、罰款、資本性質開支（例如購買固定資產）則不可扣稅。此外，所有開支都應保留相關發票及收據等證明文件，以備稅務局查核。
遲交報表： 遲交利得稅報稅表會被罰款，嚴重者甚至可能面臨稅務調查。如何避免？ 建議提前準備財務報表，並在報稅截止日期前完成申報。
預防措施：提早規劃，專業協助
預早聘請專業會計及審計服務：委託 OneStart 壹達處理財務報表和報稅事宜，能確保準時完成報稅，並有效降低錯報風險。
確保財務記錄準確無誤：協助維護準確的財務記錄，減少因計算錯誤、數據遺漏或填錯公司財政年度而導致的稅務審查或罰款。
減少最後一刻的壓力：避免因臨近截止日期才準備報稅而產生的時間壓力和錯誤。
3. 加強財務管理與紀錄保存
妥善保存所有財務文件
根據《稅務條例》，公司需保存至少7年的財務記錄，包括：
- 收據、發票、合約
- 銀行對賬單
- 工資單及其他財務文件
聘請專業會計師或稅務顧問
- 專業人士能確保公司符合香港稅務法規，並提供最佳節稅方案。
- 避免因稅務錯誤導致額外支出或法律問題。
4. 總結：企業應如何選擇適合的審計服務？
香港公司報稅看似簡單，但稍有不慎就可能導致罰款或審查。透過遵守報稅規則、避免常見錯誤、加強財務管理，企業可確保合規並最大程度減少稅務風險。如有不確定的稅務問題，建議諮詢專業會計或稅務顧問，以確保財務管理符合香港法規，穩健經營！
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