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【2025 年公司報稅攻略】如何公司報稅？最強慳稅秘技大公開

1. 香港公司扣稅的基本概念

根據《稅務條例》（第112章），香港公司在計算應繳稅款時，可從收入中扣除符合規定的開支項目，以減輕稅務負擔。不過，不少企業對扣稅範疇存有誤解，例如申報私人開支或與營運無直接關係的支出，因而引致稅務風險甚至罰款。因此，掌握扣稅基礎知識實在十分重要。

企業營運相關支出：

• 企業租用辦公室或商業場所的租金，全數可申請扣稅
• 員工的基本薪金、津貼以及僱主的強積金供款均屬合法扣稅範疇
• 辦公室設備及日常運作開支，如電費、水費、電話費等
• 廣告及市場推廣費用，包括在香港或海外市場的廣告投放（數碼營銷及傳統媒體宣傳費用）

專業服務費用：

聘請會計師、稅務顧問或律師的專業服務費用可全數扣減。

專業服務費用：

如果企業在某個財政年度內出現經營虧損，可將虧損金額結轉至未來年度，用以抵消應繳稅款。

想了解更多關於虧損申報的資訊，可參閱以下網誌： 【企業報稅】香港公司虧損點申報？虧損都可以減稅？

2. 公司報稅常見的問題

常見錯誤：

• 私人開支誤報為公司開支：將個人消費誤報為商業開支，此行為會被視為違規，可能導致罰款甚至刑事責任。
• 記錄不完整或缺乏記錄：所有扣稅申請均需提供完整的交易記錄及收據，否則稅務局有權拒絕扣減申請。
• 未準時報稅：遲交報稅表可能導致罰款或利息，甚至引起稅務局的深入調查。

3. 2025年公司報稅技巧與建議

精準記錄開支

使用專業會計軟件或聘請會計師，確保每一筆支出均有清晰記錄及相關憑證。完善的財務記錄不但有助於稅務申報，更是良好企業管理的基礎。

準時進行會計審計

在限期前準備公司的財務報表及報稅。若未能按時提交，將面臨法律風險及罰款。

尋求專業協助

聘請專業會計師處理稅務申報，確保準確處理稅務事宜、合法扣稅及妥善財務規劃，避免不必要的風險。

4. 總結

扣稅實在是企業財務管理中不可或缺的一環。企業只需遵守稅務條例，善用合法扣稅技巧，便可大幅減輕稅務負擔。如果您想進一步了解如何為公司節省稅務支出，歡迎聯絡我們的專業團隊，我們將為你提供最合適的解決方案。

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