相关文章：
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1. 报税准备阶段：有备而来，事半功倍
确认财政年度（Year of Assessment）
香港企业的财政年度年结日一般为 12 月 31 日或 3 月 31 日（与香港政府财政年度相同）。
2024/25 课税年度：2024 年 4 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日。
有关财政年度年结日，可参阅以下文章：【年结日】公司应该如何选择合适的财政年度年结日
准备财务报表
财务报表是企业财政年度的总结，须依照香港会计准则，准确反映财务业绩、状况及现金流。所需数据报括：
- 资产负债表
- 损益表
- 股东权益变动表
2. 报税程序步骤：从接收表格到提交完成
《利得税报税表》（BIR51）
香港税务局通常会在每年 4 月 1 日或之后的首个工作天向有限公司寄出利得税报税表（BIR51）。 收到后应立即检查：
- 核对公司资料是否正确
- 确认报税截止日期
如果公司亏损怎样申报？可以参阅以下文章：【企业报税】香港公司亏损点申报？ 亏损都可以减税？
有限公司报税流程：
1. 收到报税表后，将财务报表交由执业会计师进行审计。
2. 根据审计报告填写报税表。
3. 向税务局提交已填妥的报税表及利得税计算表。
4. 等候税务局评税及接收缴税通知书。
5. 核实税款后，在限期前完成缴税。
延期申请技巧
如公司聘请税务代表，报税限期将自动延长，具体如下：
- Code N（4 月 1 日至 11 月 30 日）：无延期
- Code D（12 月 1 日至 12 月 31 日）：延期至 8 月 15 日
- Code M（1 月 1 日至 3 月 31 日）：延期至 11 月 15 日
- 亏损公司：可延期至翌年 1 月 31 日
有关报税时间表，可参阅以下文章：【首次报税】新手公司初次报税完全攻略 盘点报税常见问题
3. 悭税策略秘技大公开：合法减税之道 企业开支扣减技巧
根据《税务条例》（第 112 章），公司可扣减的开支必须属于「为赚取评税利润而产生的必要开支」。部分可扣税项目包括：
营运及业务相关支出：
- 购货成本：如生产或销售货品所需的原材料和成本。
- 租金支出：如办公室、商铺、仓库的租金。
- 水电煤及通讯费用：包括水费、电费、煤气费、电话及互联网费用。
人力资源开支：
- 员工薪金及福利：薪金、津贴、花红、强积金（MPF）供款。
- 培训及进修费用：支付员工参加课程或工作坊的费用。
业务发展及维护费用：
- 应酬及交际费：包括业务相关的商务餐饮及会议费用。
- 广告及市场推广费：涵盖本地及海外市场的推广活动。
- 商标及专利注册费：如设计、专利、商标及版权注册费用。
4. 总结
提前部署，轻松悭税 公司报税不仅仅是「填表交表」这么简单，而是企业财务管理的重要一环。提早准备财务报表、掌握最新税务规定，并充分利用税务优惠，便能有效减低税务负担，节省大量税款。
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