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在香港的金融和商业环境中，信托及公司服务提供商 (Trust or Company Service Provider TCSP) 担当着重要角色。随着香港政府加强打击洗黑钱和恐怖分子集资的监管，以维护香港作为国际金融中心的稳定，TCSP 的法律责任变得更为重要。本文将详细解释 TCSP 的定义与责任、《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》简介及客户尽职审查等关键议题。
1. 甚么是 TCSP 持牌公司？
TCSP 持牌公司 是提供信托或公司服务的持牌机构，为客户提供以下多项服务：
- 成立公司
- 担任或委任他人担任公司秘书、董事或合伙人
- 提供注册办事处、商业地址、通讯地址或行政地址
- 担任或委任他人担任信托人
- 担任或委任代名股东
根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》 (AMLO) 所订明，自 2018 年 3 月 1 日起，所有在香港经营的信托及公司服务提供商都必须向公司注册处申请TCSP牌照，以符合香港的法例及监管要求。
TCSP 持牌公司的责任：
在与客户建立业务关系前，必须进行客户尽职审查。如客户拒绝配合，持牌人有权立即中止服务。尽职审查过程需遵守香港的相关法律，包括《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》及《公司条例》。
2. 《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》 (AMLO) 简介
《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》 (Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance) 是香港打击洗黑钱及恐怖分子集资的主要法例之一，旨在：
- 加强香港打击洗黑钱和恐怖分子集资的法律框架
- 提高金融体系的透明度
- 符合国际标准，特别是金融行动特别组织 (FATF) 的建议
遵守监管要求：持牌人需对所有客户进行风险评估，并采取相应的尽职调查措施。违反该条例可能导致持牌人面临严重的法律后果，包括罚款及吊销牌照。
TCSP 持牌者必须严格遵守一系列监管要求，包括：
- 制定和实施有效的反洗黑钱和打击恐怖分子集资政策及程序
- 指定合规主任负责监督公司的工作
- 定期进行风险评估，识别和管理潜在的洗黑钱和恐怖分子集资风险
- 保持充分的纪录，以便监管机构审查
- 及时向有关当局报告任何可疑交易
3. 客户尽职审查 (CDD)
客户尽职审查 (Customer Due Diligence) 是 TCSP 的核心责任，旨在：
- 确认客户身份
- 了解客户业务性质
- 了解客户背景及资金来源
- 识别交易潜在风险
进行 CDD 时，必须识别及验证客户身份，了解业务关系的目的，并持续监控业务关系。根据风险评估结果，对低风险客户可简化尽职审查，对高风险客户则需加强审查。
在进行客户尽职审查时必须：
- 收集客户的基本资料
- 识别及验证所有权结构、公司注册地等数据
- 了解商业活动、营运模式及行业特点
- 客户资金来源
风险因素分析
客户风险评级以风险为本的方法进行 CDD，依据以下因素作评估：
- 客户背景（如政治人物）
- 业务性质复杂程度
- 职业或行业是否易于洗黑钱
- 地理位置（如高风险司法管辖区）
- 产品或服务类型
- 制裁名单检查
根据风险为本的评估结果采取简化或严格的 CDD 措施：
- 简化尽职审查：适用于低风险客户，如上市公司或政府机构
- 严格尽职审查：适用于高风险客户，如政治人物、来自高风险国家或地区的客户
4. 总结
TCSP 在香港商业系统中担当着关键角色，需严格遵守《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》的规定，特别是在客户尽职审查方面。随着全球反洗黑钱及打击恐怖分子集资标准的不断演变，TCSP 需持续更新知识及实践，确保提供优质服务，同时有效管理风险。通过建立内部监控系统、持续培训员工及定期风险评估，为香港金融体系的稳定和繁荣作出贡献。
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