相关文章：
【2025 年公司报税攻略】如何公司报税？最强悭税秘技大公开
目录 |
1. 掌握香港公司报税基本规定
报税义务
根据《税务条例》，所有香港注册公司均须履行报税义务，包括提交利得税报表（Profits Tax Return，简称PTR）。
首次报税：公司成立后约18个月内会收到税务局发出的首份利得税报税表，必须在指定期限内填妥并提交。
年度报税：每个财政年度结束后，公司须于一个月内提交利得税报税表。如获税务局批准延期，最迟可延至翌年4月30日（12月31日年结公司）或8月15日（3月31日年结公司）。
常见税种
香港税制简单，主要涉及以下几种税务：
利得税：适用于在香港经营业务的公司，以香港产生的应课税利润为基础，标准税率为8.25%（首 HK$ 2,000,000 利润）及16.5%（超过 HK$ 2,000,000 的利润）
薪俸税：针对个人雇员收入，按累进税率计算。
印花税：适用于物业买卖等。
2. 避开常见报税陷阱
即使香港税制简洁，公司在报税时仍可能犯下以下错误，导致不必要的罚款或税务审查：
收入申报不完整：务必确保所有源自香港的收入都已正确申报，以免因漏报而承担逃税风险。如有海外收入，应评估其是否与香港业务有实质关连，避免被税务局视为应课税收入。
未正确扣除营业开支：只有与业务直接相关的开支，例如租金、员工薪金、办公室用品、商务差旅费等，才可作为扣税项目。私人开支、罚款、资本性质开支（例如购买固定资产）则不可扣税。此外，所有开支都应保留相关发票及收据等证明文件，以备税务局查核。
迟交报表： 迟交利得税报税表会被罚款，严重者甚至可能面临税务调查。如何避免？ 建议提前准备财务报表，并在报税截止日期前完成申报。
预防措施：提早规划，专业协助
预早聘请专业会计及审计服务：委托 OneStart 壹达处理财务报表和报税事宜，能确保准时完成报税，并有效降低错报风险。
确保财务记录准确无误：协助维护准确的财务记录，减少因计算错误、数据遗漏或填错公司财政年度而导致的税务审查或罚款。
减少最后一刻的压力：避免因临近截止日期才准备报税而产生的时间压力和错误。
3. 加强财务管理与纪录保存
妥善保存所有财务文件
根据《税务条例》，公司需保存至少7年的财务记录，包括：
- 收据、发票、合约
- 银行对账单
- 工资单及其他财务文件
聘请专业会计师或税务顾问
- 专业人士能确保公司符合香港税务法规，并提供最佳节税方案。
- 避免因税务错误导致额外支出或法律问题。
4. 总结：企业应如何选择适合的审计服务？
香港公司报税看似简单，但稍有不慎就可能导致罚款或审查。透过遵守报税规则、避免常见错误、加强财务管理，企业可确保合规并最大程度减少税务风险。如有不确定的税务问题，建议咨询专业会计或税务顾问，以确保财务管理符合香港法规，稳健经营！
「专业 + 贴心 + 可靠」= 会计审计无忧！
OneStart 壹达商务中心提供一站式「会计‧审计‧报税」服务，专业会计团队拥有多年经验深受顾客信赖，令整个会计审计报税体验流畅高效。我们更可作为税务代表，提供专业意见。想知道更多计划详情，欢迎致电 3575 6888，或透过 WhatsApp 壹达商务顾问了解更多
立刻按此 WhatsApp 联络我们：
了解更多我们的相关服务：
 |
 |
 |
